Έχοντας ήδη «κουμπαρά» 1 δισ. ευρώ για μόνιμες ελαφρύνσεις από το 2027, το οικονομικό επιτελείο ποντάρει στην ψηφιακή αναβάθμιση των φορολογικών ελέγχων, για να διευρύνει το «πακέτο» της ΔΕΘ.
Όπως προκύπτει από το Επιχειρησιακό Σχέδιο της ΑΑΔΕ για το 2026, ο στόχος είναι τουλάχιστον 1,5 δισ ευρώ από τη δεξαμενή της φοροδιαφυγής. Αν και ο πήχης μπαίνει ψηλά, η μάχη θα κριθεί από το πόσο γρήγορα θα ενσωματωθούν στις ελεγκτικές διαδικασίες τα “εργαλεία” της Τεχνητής Νοημοσύνης.
Ο κεντρικός στόχος είναι να δημιουργηθεί
ψηφιακή εικόνα του φορολογούμενου, με κάθε διαθέσιμη πληροφορία συγκεντρωμένη στον ΑΦΜ, καθώς και μοντέλα συμπεριφορικής ανάλυσης, ενισχύοντας την αποτελεσματικότητα των ελεγκτικών μηχανισμών και των φοροεισπρακτικών διαδικασιών.
Οι στόχοι
Μέσω του Συστήματος Προηγμένης Επιχειρησιακής Νοημοσύνης (ΒΙ) και Ανάλυσης Δεδομένων (Data Analytics), θα υλοποιούνται σενάρια για:
• ανάδειξη επιχειρήσεων υψηλού κινδύνου προς έλεγχο
• εντοπισμό ύποπτων συναλλαγών και φοροδιαφυγής στο ηλεκτρονικό εμπόριο
• πρόβλεψη παραβατικότητας με τεχνικές μηχανικής μάθησης
• ανίχνευση απάτης στο ενδοκοινοτικό εμπόριο
• συμπεριφορική ανάλυση φορολογουμένων
• ανίχνευση κυκλωμάτων φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου και οικονομικού εγκλήματος.
Παράλληλα, θα αξιοποιηθούν τα Συστήματα Διαχείρισης Κινδύνου Συμμόρφωσης (CRM) και Επιχειρησιακού Κινδύνου (ERM) για την καταγραφή, παρακολούθηση και ανάλυση των σχετικών κινδύνων που σχετίζονται με τη φορολογική συμμόρφωση των επιχειρήσεων.
Η πρόληψη και καταπολέμηση του λαθρεμπορίου, ειδικά στους τομείς των προϊόντων που επιβαρύνονται με Ειδικούς Φόρους Κατανάλωσης, θα υλοποιηθεί μέσω του συστήματος Hellenic Digital Borders. Το σύστημα θα παρακολουθεί την κίνηση των επαγγελματικών μεταφορικών μέσων και αγαθών που διακινούνται κάτω από οποιοδήποτε τελωνειακό καθεστώς ή διαδικασία στην Επικράτεια. Μέσω ενός Κεντρικού Επιχειρησιακού Θαλάμου, θα ιχνηλατείται η κίνηση και θα παρακολουθείται ο έλεγχος των φορτηγών και των εμπορευματοκιβωτίων που εισέρχονται, εξέρχονται ή διακινούνται στην ελληνική επικράτεια, με σκοπό την καταπολέμηση φαινομένων λαθρεμπορίου, φοροδιαφυγής και οικονομικού εγκλήματος.
«Κλειδί» το myData
Η ψηφιακή πλατφόρμα των ηλεκτρονικών βιβλίων myData ενισχύεται, εμπλουτίζεται και εκσυγχρονίζεται συνεχώς, αποτελώντας βασικό πυλώνα για τη φορολογική συμμόρφωση και την ανίχνευση και καταπολέμηση φαινομένων φοροδιαφυγής.
Η ηλεκτρονική τιμολόγηση επεκτείνεται σταδιακά στο σύνολο της αγοράς:
Το Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής θα παρέχει στο σύστημα δεδομένα διακίνησης αγαθών σε πραγματικό χρόνο.
Το Ψηφιακό Πελατολόγιο επεκτείνεται, πέρα από τον κλάδο των οχημάτων, σε επιχειρήσεις δραστηριοποιούμενες στον χώρο των κοινωνικών εκδηλώσεων.
Η διασύνδεση των POS με τις ταμειακές μηχανές και η μετάδοση των πληροφοριών σε πραγματικό χρόνο θα ενισχυθεί περαιτέρω με το έργο Προμήθειας υποδομής και λογισμικού που θα παρακολουθεί τις συναλλαγές των ταμειακών μηχανών και θα εντοπίζει, μεταξύ άλλων, ασυνήθιστη δραστηριότητα μη ορθής διαβίβασης δεδομένων, υποστηρίζοντας τον ελεγκτικό μηχανισμό στην αποκάλυψη μη συμμορφούμενων επιχειρήσεων.
Στοχευμένοι έλεγχοι, έρευνες και διασταυρώσεις
Οι φορολογικοί έλεγχοι και οι έρευνες θα επικεντρωθούν μεταξύ άλλων σε κλάδους και επιχειρήσεις με μεγάλο φορολογικό κενό, υψηλή παραβατικότητα και αποκλίσεις μεταξύ δηλωθέντων εισοδημάτων και δαπανών.
Οι Δυνάμεις Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών αξιοποιώντας τα συστήματα, τα δεδομένα και τις διαθέσιμες πληροφορίες θα συμβάλλουν μεταξύ άλλων στην αποκάλυψη κυκλωμάτων και μεγάλων υποθέσεων φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου και δασμοφοροδιαφυγής. Επίσης, θα ενισχύσουν την αντιμετώπιση της απάτης στον ΦΠΑ, την αποκάλυψη φαινομένων αδήλωτης εργασίας και παράνομων οικονομικών συναλλαγών, την ανάκτηση ενισχύσεων και επιδοτήσεων και την αντιμετώπιση σύνθετων περιπτώσεων οικονομικού εγκλήματος.
Η ΑΑΔΕ καθιστά, επίσης, στενότερη τη συνεργασία των φορολογικών αρχών σε περισσότερες από 90 χώρες, στο πλαίσιο της σχετικής πρωτοβουλίας του ΟΟΣΑ. Ως αποτέλεσμα, επιτυγχάνεται ενδελεχής έλεγχος των καταθέσεων σε εγχώριες και ξένες τράπεζες, περιορίζοντας σημαντικά το περιθώριο φοροδιαφυγής για όσους δεν δηλώνουν τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούν στο εξωτερικό.
Οι έλεγχοι του ΔΕΟΣ
•Διενέργεια τουλάχιστον 4.500 ελέγχων και ερευνών για την καταπολέμηση περιπτώσεωνοικονομικού εγκλήματος, διαφθοράς, λαθρεμπορίας και δασμοδιαφυγής, μεταξύ των οποίων περιλαμβάνονται:
✓ 250 έλεγχοι αδειοδοτήσεων Μηχανισμού συνοριακής προσαρμογής άνθρακα (CBAM)
✓ 153 έλεγχοι για τον εντοπισμό διαφθοράς δημόσιων λειτουργών
✓ 163 έλεγχοι τήρησης του νομοθετικού πλαισίου που αναφέρεται σε επιδοτήσεις, επιχορηγήσεις, χρηματοδοτήσεις με εθνικούς και κοινοτικούς πόρους
✓ 218 έλεγχοι προστασίας πνευματικής ιδιοκτησίας
✓ 1.150 έλεγχοι για την τήρηση κανόνων διακίνησης αγοράς προϊόντων και παροχής υπηρεσιών
✓ 800 έλεγχοι για την καταπολέμηση νομιμοποίησης παράνομων εσόδων και την ανάκτηση περιουσιακών στοιχείων και κεφαλαίων που προέρχονται από εγκληματικές δραστηριότητες
✓ 900 έλεγχοι τήρησης της εργατικής και ασφαλιστικής νομοθεσίας
✓ 600 έλεγχοι καταστολής εγκλημάτων παράνομης διακίνησης ναρκωτικών, όπλων, εκρηκτικών, πρόδρομων και ψυχοτρόπων ουσιών, πρόδρομων και επικίνδυνων ουσιών, αρχαιοτήτων και πολιτιστικών αγαθών
✓ Τουλάχιστον 266 λοιποί ειδικοί έλεγχοι
• Διενέργεια τουλάχιστον 8 ερευνών αποκάλυψης κυκλωμάτων οικονομικού εγκλήματος
• Διενέργεια 18.000 μερικών επιτόπιων ελέγχων πρόληψης, μεταξύ των οποίων περιλαμβάνονται:
✓ 16.500 μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι σε στοχευμένες γεωγραφικές περιοχές ή κλάδους επιτηδευματιών ή σε στοχευμένους ΑΦΜ επιχειρήσεων ή επιτηδευματιών
✓ 1.500 ειδικοί στοχευμένοι μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι σε τομείς επιχειρηματικής δραστηριότητας που παρουσιάζουν αυξημένο κίνδυνο φοροδιαφυγής και απάτης
• Διενέργεια 900 ερευνών καταπολέμησης φοροδιαφυγής και απάτης στον ενδοκοινοτικό ΦΠΑ
• Διενέργεια τουλάχιστον 1.000 εκ των υστέρων τελωνειακών ελέγχων εγγράφων
• Διενέργεια τουλάχιστον 14.500 ελέγχων δίωξης από τις Κινητές Ομάδες Ελέγχου, εκ των οποίων:
✓ 8.055 έλεγχοι δίωξης σε προϊόντα που υπόκεινται σε ΕΦΚ, ήτοι καπνικά προϊόντα, υγρά καύσιμα και λοιπά ενεργειακά προϊόντα, με αξιοποίηση των ευρημάτων του συστήματος εισροών/εκροών και αλκοολούχα προϊόντα
✓ 280 έλεγχοι δίωξης για παραποιημένα προϊόντα
✓ 6.165 έλεγχοι δίωξης σε λοιπούς τομείς (οχήματα, προϊόντα καφέ, ναρκωτικά, ηλεκτρονικά τσιγάρα)
• Διενέργεια τουλάχιστον 400 ελέγχων από τη Θαλάσσια Ομάδα Ελέγχου, εκ των οποίων 60 με χρήση των αντιλαθρεμπορικών σκαφών της Τελωνειακής Υπηρεσίας, στοχεύοντας κυρίως στην καταπολέμηση του λαθρεμπορίου πετρελαιοειδών και 18 ελέγχων δίωξης με χρήση ROV υποβρύχιου drone.
